فاکتورسازی در مقابل تخفیف قبض
از آنجایی که هم فاکتورینگ و هم تنزیل صورتحساب منابع مالی کوتاه مدتی هستند که توسط بانک ها و موسسات مالی ارائه می شوند، دانستن تفاوت بین فاکتورینگ و تنزیل صورتحساب چیزی جز مفید نیست. فاکتورینگ و تنزیل صورتحساب به فروشندگان و معامله گران این تسهیلات را ارائه می دهد که بدون نیاز به سرمایه گذاری، مطالبات خود را سریعتر وصول کنند. از آنجایی که استفاده از فاکتورینگ و تنزیل صورتحساب به بهبود جریان نقدی کمک می کند، این منابع مالی کوتاه مدت در بین معامله گران بسیار محبوب هستند و در تجارت بین المللی بسیار مورد استفاده قرار می گیرند. علیرغم شباهت های آنها، تعدادی تفاوت ظریف بین فاکتورینگ و تخفیف قبض وجود دارد.مقاله زیر توضیح واضحی در مورد هر یک ارائه می دهد و شباهت ها و تفاوت های آنها را برجسته می کند.
فاکتورینگ چیست؟
در فاکتورینگ مطالبات، معامله گر صورتحساب های پرداخت نشده خود را به شرکت های فاکتورینگ مانند بانک ها و مؤسسات مالی با نرخ تنزیل می فروشد. سپس این شرکت های فاکتورینگ بلافاصله ارزش فاکتورهای خود را منهای کارمزد به معامله گر پرداخت می کنند. این برای فروشنده بسیار راحت است، زیرا او نه تنها می‌تواند مطالبات خود را سریعتر بازیابی کند، بلکه فاکتورسازی نیز جریان نقدی را با آزاد کردن وجوهی که برای یک دوره نامحدود بسته می‌شوند، بهبود می‌بخشد. در فرآیند فاکتورینگ مطالبات، شرکت های فاکتورینگ نیز مسئولیت حفظ کلیه فعالیت های کنترل اعتباری از جمله مدیریت دفتر فروش و وصول بدهی ها را مستقیماً از طریق تماس با مشتریان بر عهده دارند. فاکتورینگ رجوع برای شرکت های فاکتورینگ سودمند است، زیرا در صورتی که مشتریان مبلغ صورتحساب خود را در مدت 60 تا 120 روز به فاکتور پرداخت نکنند، معامله گر ملزم به بازخرید آن فاکتورها است و متحمل ضرر عدم پرداخت می شود.در فاکتورینگ بدون مراجعه ریسک و ضرر عدم پرداخت به طور کامل بر عهده شرکت فاکتورینگ است. خدمات فاکتورینگ حمل و نقل نیز برای دریافت پرداخت قبوض حمل و نقل استفاده می شود. شرکت حمل و نقل می تواند بارنامه یا قبض حمل و نقل خود را به شرکت فاکتورینگ بفروشد و بلافاصله پول نقد دریافت کند.
تخفیف قبض چیست؟
در تنزیل قبوض، فروشنده کالا بر روی خریدار کالا برات تنظیم می کند و سپس برات مذکور را نزد بانک یا شرکت مالی تخفیف می دهد. فروشنده می تواند منابع مالی فوری منهای کارمزدی را که شرکت مالی دریافت می کند، دریافت کند. تنزیل صورتحساب به فروشنده امکان می دهد مطالبات خود را سریعتر بازیابی کند و در نتیجه جریان نقدی را بهبود بخشد. قبل از خرید صورتحساب، بانک یا مؤسسه مالی باید تعدادی از عوامل از جمله خطر عدم پرداخت مربوط به صورتحساب و مدت زمان باقی‌مانده تا سررسید شدن صورتحساب را در نظر بگیرد.صورتحساب با ریسک کمتر و مدت سررسید کوتاه تر ترجیح داده می شود. زمانی که خریدار کالا را به بانک پرداخت کند، معامله تسویه می شود.
تفاوت بین فاکتورینگ و تخفیف قبض چیست؟
فاکتورینگ و تنزیل صورتحساب هر دو منابع مالی کوتاه مدت هستند که به معامله گران و فروشندگان راهی را برای دریافت سریع و راحت پرداخت مطالبات ارائه می دهند. هر دو شکل تامین مالی کوتاه مدت به بهبود جریان نقدی و مدیریت سرمایه در گردش کمک می کند. با وجود شباهت های آنها، تفاوت های اندکی بین فاکتورینگ و تنزیل قبض وجود دارد. تنزیل قبض همیشه رجوع است، در حالی که فاکتورینگ ممکن است رجوعی یا غیر رجوعی باشد. فاکتورینگ همچنین دفاتر فروش را نگهداری می کند و بدهی ها را جمع آوری می کند، در حالی که تنزیل صورت حساب فقط شامل خرید صورت حساب است و هیچ گونه نگهداری دفتر فروش توسط شرکت مالی انجام نمی شود.این امکان وجود دارد که یک صورتحساب چندین بار قبل از سررسید تخفیف داده شود. با این حال، این مورد برای فاکتورینگ نیست. فاکتورینگ تسهیلاتی است که می‌توان آن را بر روی تعدادی از فاکتورها تعمیم داد، در حالی که در تخفیف قبض، هر صورتحساب قبل از تخفیف به صورت جداگانه ارزیابی می‌شود.
خلاصه:
فاکتورسازی در مقابل تخفیف قبض
• فاکتورینگ و تنزیل صورتحساب هر دو منابع مالی کوتاه مدت هستند که توسط بانک‌ها و مؤسسات مالی ارائه می‌شوند.
• در فاکتورینگ مطالبات، معامله گر صورتحساب های پرداخت نشده خود را به شرکت های فاکتورینگ مانند بانک ها و مؤسسات مالی با نرخ تنزیل می فروشد.
• در فرآیند فاکتورینگ مطالبات، شرکت های فاکتورینگ مسئولیت حفظ کلیه فعالیت های کنترل اعتبار از جمله مدیریت دفتر فروش و وصول بدهی ها را مستقیماً از طریق تماس با مشتریان بر عهده دارند.
• در تنزیل قبض، فروشنده کالا بر روی خریدار کالا برات تنظیم می کند و سپس برات مذکور را نزد بانک یا شرکت مالی تخفیف می دهد.
• قبل از خرید صورتحساب، بانک یا موسسه مالی باید تعدادی از عوامل از جمله خطر عدم پرداخت مربوط به صورتحساب و مدت زمان باقی‌مانده برای سررسید شدن صورتحساب را در نظر بگیرد.
• فاکتورینگ تسهیلاتی است که می توان آن را بر روی تعدادی از فاکتورها تعمیم داد، در حالی که در تخفیف صورتحساب، هر صورتحساب قبل از تخفیف به صورت جداگانه ارزیابی می شود.
