تفاوت کلیدی – حاشیه ناخالص در مقابل EBITDA
سود، که معمولاً به آن درآمد نیز گفته می شود، مهم ترین عنصر در هر کسب و کاری در نظر گرفته می شود. مقادیر مختلف سود را می توان از طریق احتساب و حذف هزینه ها و درآمد محاسبه کرد. حاشیه ناخالص و EBITDA (درآمد قبل از بهره، مالیات، استهلاک و استهلاک) دو مقدار درآمدی هستند که به طور گسترده توسط مشاغل محاسبه می شوند. تفاوت اصلی بین حاشیه ناخالص و EBITDA در این است که حاشیه ناخالص بخشی از درآمد پس از کسر بهای تمام شده کالای فروخته شده است در حالی که EBITDA در محاسبه خود بهره، مالیات، استهلاک و استهلاک را حذف نمی کند.
حاشیه ناخالص چیست؟
حاشیه ناخالص یا "سود ناخالص" درآمد منهای هزینه کالاهای فروخته شده است و می تواند به صورت مطلق و درصد بیان شود. این مقدار درآمد باقی مانده پس از پوشش بهای تمام شده کالای فروخته شده را نشان می دهد. هرچه حاشیه GP بالاتر باشد، کارایی در انجام فعالیت اصلی تجاری بالاتر است. بنابراین، اولین رقم سود در صورت سود و زیان است.
حاشیه سود ناخالص=(درآمد - هزینه کالاهای فروخته شده) یا (سود ناخالص / درآمد 100)
درآمد
درآمد درآمدی است که از طریق انجام فعالیت تجاری اصلی شرکت به دست می آید
هزینه کالاهای فروخته شده (COGS)
هزینه کالا در موجودی اولیه به اضافه بهای تمام شده کالای خریداری شده منهای بهای تمام شده کالا در موجودی پایانی آن.
EBITDA چیست؟
EBITDA سود را قبل از بهره، مالیات، استهلاک و استهلاک محاسبه می کند. این محاسبه برای اندازه‌گیری سودآوری عملیاتی یک شرکت استفاده می‌شود، زیرا فقط آن هزینه‌هایی را که برای اجرای روزانه کسب‌وکار ضروری است، در نظر می‌گیرد.
سود
این هزینه بدهی است و سالانه قابل پرداخت است. این یک تعهد قراردادی است و نرخ های بهره در ابتدای قرارداد وام توافق می شود. شرکت‌ها می‌توانند انواع گزینه‌های وام را برای به دست آوردن مزایای نرخ بهره پایین‌تر ارزیابی کنند. با این حال، پس از متعهد شدن به پرداخت سود، این به یک هزینه غیرقابل کنترل تبدیل می شود.
مالیات
مالیات یک هزینه مالی از درآمدهای اخذ شده توسط دولت است. بنابراین، یک تعهد قانونی است. این هزینه ای خارج از کنترل سازمان است که فرار مالیاتی می تواند توسط قانون مجازات شود.
استهلاک
استهلاک یک هزینه حسابداری است که امکان کاهش عمر مفید اقتصادی دارایی های مشهود را به دلیل فرسودگی و فرسودگی فراهم می کند. روش های متعددی برای استهلاک دارایی های مشهود وجود دارد. حتی اگر تفاوت عمده ای بین روش ها در مورد مبلغ کلی شارژ وجود ندارد. برخی از سیاست‌های استهلاک درصد بالاتری را برای سال‌های اولیه دارایی نسبت به سال‌های آخر دریافت می‌کنند، در حالی که سایر سیاست‌ها درصد مشابهی را در طول عمر دارایی دریافت می‌کنند.
استهلاک
استهلاک یک اصطلاح حسابداری است که به فرآیند تخصیص بهای یک دارایی نامشهود در یک دوره زمانی اشاره دارد. همچنین به بازپرداخت اصل وام در طول زمان اشاره دارد. این نیز هزینه ای است که به طور مستقیم توسط کسب و کار قابل کنترل نیست
بهره، استهلاک و استهلاک هزینه های قابل کسر مالیات هستند و از منظر مالیاتی سودمند هستند. از آنجایی که عناصر فوق مستقیماً قابل کنترل نیستند، باید یک رقم سود میان دوره ای بین حاشیه ناخالص و حاشیه خالص وجود داشته باشد تا نشان دهد چگونه درآمد و هزینه های قابل کنترل بر سود خالص تأثیر گذاشته است. EBITDA اندازه گیری این رقم سود است که این محاسبه را امکان پذیر می کند.
EBITDA=درآمد - هزینه ها (به استثنای مالیات، بهره، استهلاک و استهلاک)
EBITDA Margin=EBITDA/درآمد 100
شکل 1: هزینه و درآمد باید به طور مؤثر حفظ شود تا سودهای فزاینده به دست آید.
تفاوت بین حاشیه ناخالص و EBITDA چیست؟
حاشیه ناخالص در مقابل EBITDA |
|
| حاشیه ناخالص بخشی از درآمد پس از کسر بهای تمام شده کالای فروخته شده است. | EBITDA بدون احتساب بهره، مالیات، استهلاک و استهلاک محاسبه می شود. |
| نسبت | |
| حاشیه ناخالص به صورت=(درآمد - هزینه کالای فروخته شده) محاسبه می شود. | EBITDA به عنوان=درآمد - هزینه ها (به استثنای مالیات، بهره، استهلاک و استهلاک) محاسبه می شود. |
| استفاده | |
| اگرچه مفید است، اما حاشیه ناخالص اطلاعات چندان مفیدی ارائه نمی دهد زیرا سایر درآمدها و هزینه های عملیاتی را در نظر نمی گیرد. | EBITDA یک مفهوم نسبتاً جدید است و مبنایی آگاهانه برای تصمیم گیری فراهم می کند. |
خلاصه - حاشیه ناخالص در مقابل EBITDA
تفاوت بین حاشیه ناخالص و EBITDA در درجه اول به جنبه های در نظر گرفته شده در محاسبه آن بستگی دارد. حاشیه ناخالص برای نشان دادن سود حاصل از فعالیت اصلی تجاری محاسبه می شود در حالی که EBITDA مبلغ سود پس از در نظر گرفتن سایر درآمدها و هزینه های عملیاتی است. مقایسه حاشیه ناخالص و EBITDA شرکت با نتایج سال قبل و با شرکت های مشابه در همان صنعت سودمندی بیشتری را ارائه می دهد.
