صورت جریان نقدی در مقابل پیش بینی جریان نقدی
کسانی که در حال یادگیری درک صورت های مالی مختلف هستند، باید یاد بگیرند که تفاوت بین صورت جریان نقدی و پیش بینی جریان نقدی را نیز درک کنند زیرا آنها دو دیدگاه متفاوت از سلامت مالی یک سازمان ارائه می دهند. شرکت‌ها تعدادی صورتهای مالی از جمله صورتهای درآمد، ترازنامه و صورتهای جریان نقدی را برای تعیین سلامت مالی شرکت تهیه می‌کنند. صورت جریان وجوه نقد یک نمای کلی از جریان های ورودی و خروجی وجه نقد برای دوره ارائه می دهد و یک نمای کلی مفید از وضعیت نقدی شرکت ارائه می دهد.از سوی دیگر، پیش‌بینی‌های جریان نقدی، دیدگاهی آینده‌نگر از جریان‌های ورودی و خروجی ارائه می‌دهد و به مدیران کمک می‌کند تا فعالیت‌های تجاری را برای آینده برنامه‌ریزی کنند. مقاله زیر نگاه دقیق‌تری به هر صورت می‌اندازد و شباهت‌ها و تفاوت‌های بین صورت جریان نقدی و پیش‌بینی جریان نقدی را برجسته می‌کند.
صورت جریان نقدی چیست؟
صورت جریان نقدی یک شرکت، نمای کلی روشنی از نحوه اجرای عملیات یک شرکت، منابع مالی از کجا و نحوه مصرف آن وجوه ارائه می دهد. صورت جریان نقدی به وضوح حرکت وجه نقد در اطراف کسب و کار را نشان می دهد و تصویری از موقعیت نقدی شرکت ارائه می دهد. سپس تمام این دریافت‌ها و پرداخت‌های نقدی با هم جمع می‌شوند تا در رقمی به‌عنوان جریان نقدی خالص به دست آید، که اساساً وجه نقدی است که پس از محاسبه تمام وجوه نقدی که وارد و خارج می‌شود، باقی می‌ماند. صورت جریان نقدی به چند بخش تقسیم می شود که شامل فعالیت های عملیاتی، فعالیت های سرمایه گذاری و فعالیت های تامین مالی می شود.فعالیت های عملیاتی آن دسته از فعالیت هایی هستند که به یک شرکت کمک می کنند تا درآمد کسب کند. فعالیت های سرمایه گذاری به هرگونه حرکت نقدی در سرمایه گذاری های شرکت و هر سرمایه گذاری بلندمدت اشاره دارد. فعالیت های تامین مالی به هر گونه فعالیت مرتبط با سهامداران و طلبکاران شرکت اشاره دارد. اگر صورت جریان نقدی به طور دقیق انجام شود، مجموع این سه بخش باید به کل جریان نقدی شرکت جمع شود.
پیش‌بینی جریان نقدی چیست؟
پیش‌بینی جریان نقدی برآوردی از هر گونه جریان نقدی ورودی و خروجی است که یک شرکت در آینده انتظار دارد. پیش‌بینی‌های جریان نقدی همچنین تأثیری را که هزینه‌ها و سرمایه‌گذاری‌های خاص بر جریان خالص نقدی آتی شرکت خواهند داشت، در نظر می‌گیرند. پیش‌بینی جریان نقدی به مدیران یک دید کلی از امکان‌سنجی مالی و دوام فعالیت‌ها و تصمیمات تجاری خاص ارائه می‌دهد. یک پیش‌بینی دقیق جریان نقدی، برآورد خوبی از جریان‌های نقدی ورودی شرکت ارائه می‌کند. این به برنامه ریزی مالی کمک می کند زیرا مشاغل می توانند پرداخت ها به فروشندگان و تامین کنندگان و همچنین برنامه ریزی برای جریان های نقدی داخلی برای هزینه هایی مانند اجاره، دستمزد، تبلیغات و غیره را برنامه ریزی کنند.به منظور ایجاد یک پیش بینی جریان نقدی، یک شرکت ابتدا باید هدفی را که برای آن پیش بینی لازم است مشخص کند. تعیین هدف همچنین به شما می گوید که طرح ریزی برای چه چارچوب زمانی باید انجام شود. اگر پیش‌بینی به منظور تعیین سودآوری پایان سال باشد، مدیران مالی باید مقادیر ورودی و خروجی‌هایی را که در طول سال مالی رخ می‌دهند، تجزیه و تحلیل کنند. فروش بیشترین سهم از جریان نقدی ورودی در سال را تشکیل می دهد، حتی اگر پیش بینی ارقام فروش بسیار دشوار است. اکثر شرکت ها از داده های فروش تاریخی برای این منظور استفاده می کنند.
تفاوت بین صورت جریان نقدی و پیش بینی جریان نقدی چیست؟
صورت جریان نقدی و پیش بینی جریان نقدی هر دو صورتهای مالی هستند که با هدف به دست آوردن تصویری واضح از وضعیت مالی یک شرکت تهیه می شوند. در حالی که صورت جریان نقدی یک نمای کلی از جریان های ورودی و خروجی سال جاری شرکت ارائه می دهد، از سوی دیگر، پیش بینی جریان نقدی، جریان های ورودی و خروجی شرکت را پیش بینی می کند که در آینده قابل انتظار است.در حالی که هر دو اطلاعات بیشتری را برای تصمیم گیری به مدیران ارائه می دهند، به ویژه پیش بینی جریان نقدی اطلاعات دقیقی را برای برنامه ریزی آینده ارائه می دهد. پیش بینی جریان نقدی به کسب و کارها کمک می کند تا تصمیمات مهمی در مورد امور مالی شرکت بگیرند. پیش‌بینی دقیق جریان نقدی برای سلامت مالی یک شرکت ضروری است.
خلاصه:
صورت جریان نقدی در مقابل پیش بینی جریان نقدی
• صورت جریان نقدی یک شرکت نمای کلی روشنی از نحوه اجرای عملیات یک شرکت، منابع مالی از کجا و نحوه مصرف آن وجوه ارائه می دهد.
• صورت جریان نقدی به وضوح حرکت پول نقد را در کسب و کار نشان می دهد و تصویری از وضعیت نقدی شرکت ارائه می دهد.
• پیش بینی جریان نقدی برآوردی از هر گونه جریان نقدی ورودی و خروجی است که یک شرکت در آینده انتظار دارد.
• پیش بینی دقیق جریان نقدی تخمین خوبی از جریان نقدی ورودی شرکت ارائه می دهد. این به برنامه ریزی مالی کمک می کند زیرا کسب و کارها می توانند پرداخت ها به فروشندگان و تامین کنندگان و همچنین برنامه ریزی برای جریان های نقدی داخلی و هزینه ها را برنامه ریزی کنند.
• صورتهای جریان نقدی و پیش بینی جریان نقدی هر دو صورتهای مالی هستند که با هدف به دست آوردن تصویر روشنی از وضعیت مالی یک شرکت تهیه می شوند.
ادامه مطلب:
