تفاوت کلیدی - صورت جریان نقدی در مقابل جریان صندوق
در دسترس بودن پول نقد/صندوق یک جنبه حیاتی برای بقای معمول کسب و کار است. صورت جریان وجوه نقد و صورت جریان وجوه دو صورت کلیدی هستند که توسط شرکت ها تهیه می شوند. با این حال، این دو بیانیه اغلب با هم اشتباه گرفته می شوند زیرا هدف هر دو نشان دادن در دسترس بودن وجه نقد/صندوق در سازمان است. تفاوت اصلی بین صورت جریان وجوه نقد و صورت جریان وجوه در این است که صورت جریان وجوه نقد بیانیه ای است که جریان های نقدی ورودی و خروجی را برای یک سال مالی ثبت می کند در حالی که صورت جریان وجوه صورت حسابی است که برای ارزیابی تغییر وضعیت مالی یک شرکت استفاده می شود. دو دوره حسابداری که ورودی و خروجی وجوه را نشان می دهد.
صورت جریان نقدی چیست؟
صورت جریان وجوه نقد بیانیه‌ای است که جریانهای نقدی ورودی و خروجی یک سال مالی را ثبت می‌کند. وجه نقد یکی از مهم‌ترین دارایی‌های یک شرکت برای جریان روان عملیات معمول و نقدشونده‌ترین دارایی است. نقدینگی هم برای بقا و هم برای سودآوری بلند مدت کسب و کار حیاتی است. معاملات در صورت جریان نقدی بر اساس دریافت نقدی یا پرداخت، یعنی به صورت نقدی ثبت می شود.
3 نوع فعالیت اصلی در صورت جریان نقدی ثبت شده است
جریان نقدی ناشی از فعالیت‌های عملیاتی
این بخش وجوه نقد حاصل از فعالیت های عملیاتی معمول را ثبت می کند.
به عنوان مثال فروش کالا، وجه نقد دریافتی از بدهکاران
جریان نقدی ناشی از فعالیت‌های سرمایه‌گذاری
وجه نقد ناشی از خرید یا فروش دارایی ها به عنوان فعالیت های سرمایه گذاری ثبت می شود.
به عنوان مثال وجه نقد دریافتی از فروش ماشین آلات و تجهیزات، وام های کوتاه مدت
جریان نقدی ناشی از فعالیت‌های مالی
در این بخش از صورتحساب جریان نقدی ورودی و خروجی دریافتی از سرمایه گذاران ثبت می شود.
به عنوان مثال سود پرداختی وام، سود پرداختی
در زیر قالب صورت جریان نقدی ارائه شده است.
هنگامی که موجودی نقدی مشخص شد، شرکت می تواند در مورد مدیریت وجه نقد تصمیم گیری کند. در صورت وجود مازاد نقدی (تراز نقدی مثبت)، می توان سرمایه گذاری های کوتاه مدت را برای کسب درآمد اضافی در نظر گرفت. اگر کسری نقدی وجود داشته باشد (تراز نقدی منفی) باید به منظور ادامه عملیات به شیوه ای روان، وجوه حفاری در نظر گرفته شود.
بیانیه جریان وجوه چیست؟
صورت جریان وجوه بیانیه ای است که برای ارزیابی تغییر وضعیت مالی یک شرکت بین دو دوره حسابداری استفاده می شود که جریان ورودی و خروجی وجوه را نشان می دهد. این صورتحساب به صورت تعهدی تهیه شده و منابع و مصارف وجوه را درج می‌کند.
منابع
اینها به ورودی صندوق به سازمان اشاره دارد.
به عنوان مثال انتشار سهام، فروش دارایی های ثابت
برنامه ها
برنامه ها شامل خروجی وجوه از سازمان است.
به عنوان مثال بازخرید سهام، خرید دارایی های ثابت
برخلاف صورت جریان نقدی، صورت جریان وجوه بخشی از صورتهای مالی منتشر شده نیست. بنابراین عمدتا برای اهداف داخلی آماده می شوند. وضعیت مالی یک سازمان و عملکرد آن را به عنوان یک ابزار مقایسه مفید بین دو دوره حسابداری نشان می دهد. همچنین به درک تنوع در دارایی ها، بدهی ها و حقوق صاحبان سهام شرکت کمک می کند.
تفاوت بین جریان نقدی و صورت جریان وجوه چیست؟
صورت جریان نقدی در مقابل صورت جریان وجوه |
|
| صورت جریان وجوه نقد بیانیه‌ای است که جریانهای نقدی ورودی و خروجی یک سال مالی را ثبت می‌کند. | صورت جریان وجوه بیانیه ای است که برای ارزیابی تغییر وضعیت مالی یک شرکت بین دو دوره حسابداری استفاده می شود که جریان ورودی و خروجی وجوه را نشان می دهد. |
| مبانی حسابداری | |
| ثبت معاملات به صورت نقدی در صورت جریان نقدی انجام می شود. | ثبت معاملات به صورت تعهدی در صورت جریان وجوه انجام می شود. |
| کامپوننت | |
| جریانهای نقدی ورودی و خروجی در صورت جریان نقدی گزارش می شود. | صورت جریان وجوه منابع و کاربردهای وجوه را گزارش می دهد. |
| استفاده | |
| صورت جریان نقدی یک صورت مالی منتشر شده است، بنابراین توسط تعدادی از سهامداران خارجی استفاده می شود. | صورت جریان وجوه برای اهداف داخلی تهیه شده است، مثلاً عمدتاً توسط مدیران استفاده می شود. |
خلاصه - صورت جریان نقدی در مقابل صورت جریان وجوه
تفاوت بین جریان نقدی و صورت جریان وجوه عمدتاً به اجزای مرتبط با هر صورت بستگی دارد. صورت جریان نقدی ورودی و خروجی وجوه نقد را ثبت می کند در حالی که صورت جریان وجوه منابع و کاربردهای وجوه را گزارش می کند. این صورت‌ها به ترتیب نشان‌دهنده وضعیت نقدی و وضعیت مالی سازمان است. وضعیت خالص نقدی و موقعیت صندوق برای همه انواع سازمان ها برای برنامه ریزی فعالیت های عملیاتی و سرمایه گذاری آتی حیاتی می شود.
