تفاوت کلیدی - مزایای تعریف شده در مقابل مستمری مشارکت تعریف شده
مزایای تعریف شده و مستمری با سهم معین دو شکل از سرمایه گذاری هستند که امکان برنامه ریزی درآمد برای سن بازنشستگی را فراهم می کنند. با این حال، این دو اصطلاح اغلب به جای یکدیگر استفاده می شوند. در نتیجه، تشخیص واضح تفاوت بین این دو مهم است. تفاوت اصلی بین بازنشستگی با مزایای تعریف شده و مستمری با سهم تعریف شده در این است که بازنشستگی با مزایای تعریف شده یک طرح بازنشستگی است که در آن یک کارفرما با یک مبلغ تضمینی یکجا در بازنشستگی کارمند که بر اساس سابقه حقوق و دستمزد کارمند و سایر عوامل تعیین می‌شود کمک می‌کند. بازنشستگی سهم یک طرح پس انداز و سرمایه گذاری است که پس از پایان کار یک کارمند، درآمد را فراهم می کند.
مستمری با مزایای تعریف شده چیست؟
حقوق بازنشستگی با مزایای تعریف شده طرحی است بازنشستگی که در آن کارفرما با یک مبلغ تضمینی یکجا در بازنشستگی کارمند کمک می کند که بر اساس سابقه حقوق، سن، تعداد سال های خدمت و سایر عوامل مختلف تعیین می شود. در زمان بازنشستگی، کارمندان حق دریافت وجوه بازنشستگی را به صورت مقطوع یا ماهانه بر حسب صلاحدید دارند. کارمندان کنترل کمی بر میزان وجوهی که پس از بازنشستگی دریافت خواهند کرد، دارند. از فرمول زیر برای محاسبه مبلغ مستمری مزایای تعریف شده استفاده می شود.
درآمد مستمری=خدمات مستمری / نرخ تعهدی درآمد مستمری
خدمات مستمری تعداد سالهایی است که کارمند بخشی از طرح بازنشستگی بوده است
نرخ تعهدی نسبت درآمدی است که برای هر سالی که کارمند به عنوان مستمری دریافت می کند (به طور کلی به 1/60 یا 1/80 اعطا می شود)
درآمد مستمری حقوق در دوران بازنشستگی/حقوق متوسط در طول حرفه است
به عنوان مثال کارمند A به مدت 12 سال بخشی از یک طرح بازنشستگی بوده و با حقوق 58000 دلار در سال بازنشسته می شود. این طرح دارای نرخ تعهدی 1/80 است. بنابراین،
درآمد بازنشستگی=12/8058،000 دلار=8،700 دلار
انواع را می توان در حقوق بازنشستگی با مزایای تعریف شده یافت که در آن مشارکت کارکنان نیز رایج است، به ویژه در بخش دولتی. در صورتی که کارمند مشارکتی نداشته باشد و کارفرما از حقوق کارمند خودداری نکرده باشد، مزایای تعریف شده کاملا مشمول مالیات است. در این صورت وجوه در کل مبلغ به عنوان مالیات بر درآمد منظور می شود. همچنین در صورتی که کارمند قبل از 55 سال تمام بازنشسته شود، مستمری می تواند مشمول مالیات 10 درصدی به عنوان جریمه شود. با این اوصاف، در برخی موارد استثنائاتی نیز برای بیماری و ناتوانی وجود دارد.
مستمری با مشارکت تعریف شده چیست؟
حقوق بازنشستگی با سهم تعریف شده به یک طرح پس‌انداز و سرمایه‌گذاری گفته می‌شود که پس از پایان کار یک کارمند، درآمد ایجاد می‌کند.به عبارت دیگر، این یک طرح بازنشستگی است که در آن هم کارمند و هم کارفرما مشارکت های دوره ای را انجام می دهند. این مشارکت‌ها تا زمانی که برداشت‌ها انجام نشود، مالیات به تعویق افتاده است (پرداخت‌های مالیاتی را می‌توان تا تاریخ آینده به تعویق انداخت). در طرح های بازنشستگی با سهم معین، مستمری ثابت تضمینی وجود ندارد. حتی می توان بازنشستگی با سهم تعریف شده را از سنین بسیار پایین شروع کرد و بسته به نیازهای فردی، تعدادی گزینه برای انتخاب وجود دارد. طرح IRA، 401 (k) و طرح 403 (b) گسترده ترین برنامه های بازنشستگی با سهم تعریف شده هستند.
حساب بازنشستگی انفرادی (IRA)
با IRA، کارمند مقدار مشخصی پول را برای پس انداز بازنشستگی در حسابی که از طریق کارفرما، یک موسسه بانکی یا یک شرکت سرمایه گذاری ایجاد شده است، سرمایه گذاری می کند. در IRA، وجوه به گزینه های مختلف سرمایه گذاری پراکنده می شوند تا بازدهی ایجاد کنند
401 (k) طرح
طرح 401(k) یک طرح سرمایه‌گذاری است که توسط کارفرمایان برای پرداخت کمک‌های تعویق حقوق برای کارکنان واجد شرایط قبل از مالیات ایجاد شده است. 401 (k) معمولاً در معرض محدودیت‌های مشارکت بالایی است و انعطاف‌پذیری محدودی دارد
403 (ب) طرح
طرح 403(b) یک طرح بازنشستگی مشابه با 403 (b) برای کارکنان مدارس دولتی و سازمان‌های معاف از مالیات است. این همچنین به عنوان طرح مستمری محافظت از مالیات (TSA) نامیده می شود.
طرح‌های بازنشستگی با سهم معین نیز مشمول مالیات برداشت زودهنگام ۱۰ درصدی می‌شوند، اگر وجوه قبل از سن ۵۹ سالگی برداشت شود.
شباهت‌های بین بازنشستگی با مزایای تعریف شده و مستمری مشارکتی تعریف شده چیست؟
وجوه هم در بازنشستگی با مزایای معین و هم در بازنشستگی با سهم معین مشمول مالیات 10 درصدی در صورت برداشت زودهنگام می شوند
تفاوت بین بازنشستگی با مزایای تعریف شده و مستمری مشارکتی تعریف شده چیست؟
بازنشستگی با مزایای تعریف شده در مقابل مستمری مشارکتی تعریف شده |
|
| بازنشستگی با مزایای تعریف شده یک طرح بازنشستگی است که در آن یک کارفرما با یک مبلغ تضمینی یکجا در بازنشستگی کارمند که بر اساس سابقه حقوق کارمند و سایر عوامل تعیین می شود، کمک می کند. | مستمری با سهم تعریف شده به یک طرح پس‌انداز و سرمایه‌گذاری گفته می‌شود که پس از پایان کار کارمند درآمدی را فراهم می‌کند. |
| مشارکت | |
| به طور کلی، کارفرما به حقوق بازنشستگی با مزایای تعریف شده کمک می کند. | در حقوق بازنشستگی با سهم تعریف شده، هم کارفرما و هم کارمند به برنامه بازنشستگی کمک می کنند. |
| مبلغ | |
| مبلغ بازنشستگی در یک طرح مزایای تعریف شده از فرمول (درآمد مستمری=خدمات مستمری/نرخ تعهدی درآمد مستمری) به دست می آید. | میزان مشارکت در طرح های مشارکت تعریف شده بسته به نوع طرح مورد نظر متفاوت است. |
خلاصه - مستمری با مزایای تعریف شده در مقابل مستمری مشارکتی تعریف شده
تفاوت بین حقوق بازنشستگی با مزایای تعریف شده و مستمری با سهم معین عمدتاً به این بستگی دارد که چه کسی بودجه طرح را تأمین می کند. در حالی که بازنشستگی با مزایای تعریف شده طرحی است که معمولاً توسط کارفرما تأمین می شود، مستمری با سهم تعریف شده بر اساس سهمی است که هم کارفرما و هم کارمند انجام می دهند.مستمری با سهم تعریف شده در مقایسه با مستمری با مزایای تعریف شده انعطاف پذیرتر است زیرا گزینه های متنوعی را در اختیار سرمایه گذار قرار می دهد. با این حال، هر دو نوع طرح برای تحقق یک هدف مشابه، که اطمینان از در دسترس بودن مبلغ یکجا در دوره بازنشستگی است، آغاز می شود.
دانلود نسخه PDF بازنشستگی با مزایای تعریف شده در مقابل مستمری مشارکتی تعریف شده
می توانید نسخه PDF این مقاله را دانلود کنید و طبق یادداشت های نقل قول برای اهداف آفلاین از آن استفاده کنید. لطفاً نسخه PDF را از اینجا دانلود کنید تفاوت بین مزایای تعریف شده و مستمری مشارکتی تعریف شده.
