تفاوت کلیدی – مستمری واجد شرایط در مقابل غیر واجد شرایط
سالیانهسرمایه گذاری است که برداشت های دوره ای از آن انجام می شود. برای سرمایه گذاری در سالیانه، یک سرمایه گذار باید مقدار زیادی پول داشته باشد که باید یکباره سرمایه گذاری کند و برداشت ها در یک دوره زمانی انجام می شود. مستمری ها را می توان به دو دسته اصلی واجد شرایط و غیر واجد شرایط تقسیم کرد. تفاوت اصلی بین مستمری واجد شرایط و غیر واجد شرایط این است که سالیانه واجد شرایط، سالیانه ای است که برای کسر مالیات واجد شرایط است، در حالی که سالیانه غیر واجد شرایط، سالیانه ای است که واجد شرایط کسر مالیات نیست زیرا سرمایه گذار قبلاً مالیات بر صندوق را در محل خود پرداخت کرده است. شروع
سالیانه واجد شرایط چیست؟
سالیانه واجد شرایط به عنوان سالیانه ای گفته می شود که واجد شرایط کسر مالیات است. با توجه به خدمات درآمد داخلی (IRS)، هنگامی که توزیع به سالیانه انجام می شود، مشمول مالیات بر درآمد می شود. از آنجایی که پیشنهاد مستمری واجد شرایط درآمدهای معوق مالیاتی را جمع آوری می کند و مزایای مالیاتی جذابی دارد، آنها به عنوان یک گزینه سرمایه گذاری جذاب در نظر گرفته می شوند.
در زیر چند نمونه از سنوات واجد شرایط آورده شده است.
حساب بازنشستگی انفرادی (IRA)
با IRA، سرمایه گذار مقدار مشخصی پول را برای پس انداز بازنشستگی در حسابی که از طریق کارفرمای سرمایه گذار، یک موسسه بانکی یا یک شرکت سرمایه گذاری ایجاد شده است، سرمایه گذاری می کند. در IRA، وجوه در گزینه های مختلف سرمایه گذاری برای ایجاد بازده پراکنده می شود. دو نوع اصلی از IRAهای پرکاربرد وجود دارد: IRA سنتی و Roth IRA.
ایرای سنتی
در این مورد، وجوه تا زمانی که برداشت نشود مشمول مالیات نمی شوند. در صورت برداشت وجه قبل از پایان دوره بازنشستگی، 10 درصد جریمه به شرکت بیمه پرداخت می شود. اگر نرخ مالیات در پایان بازنشستگی کمتر باشد، این سود بیشتر است.
Roth IRA
در Roth IRA، کمک های سالانه با وجوه پس از مالیات انجام می شود. در هنگام بازنشستگی هیچ هزینه مالیاتی وجود نخواهد داشت. بنابراین، اگر نرخ های مالیات در زمان بازنشستگی بیشتر باشد، این گزینه در مقایسه با IRA سنتی سودمندتر است.
401 (k) طرح
طرح 401(k) یک طرح سرمایه‌گذاری است که توسط کارفرمایان ایجاد شده است تا کمک‌های تعویق حقوق را برای کارکنان واجد شرایط بر مبنای پیش از مالیات ایجاد کنند.
403 (ب) طرح
طرح 403(b) یک طرح بازنشستگی مشابه با 403 (b) برای کارکنان مدارس دولتی و سازمان‌های معاف از مالیات است. این همچنین به عنوان طرح مستمری محافظت از مالیات (TSA) نامیده می شود.
شکل 01: 401 (k) یکی از سالیانه های واجد شرایط پر استفاده است
سالیانه غیر واجد شرایط چیست؟
سالیانه غیر واجد شرایط، مستمری است که واجد شرایط کسر مالیات نیست، زیرا سرمایه‌گذار قبلاً مالیات صندوق را در ابتدای تأسیس آن پرداخت کرده است. فقط سود به دست آمده مشمول مالیات در سالیانه غیر واجد شرایط است که بهره برداشته شود. اگر سرمایه گذار تصمیم به برداشت اصل مبلغ داشته باشد، مالیات بر همان مبلغ تعلق نخواهد گرفت. در زیر چند نمونه از مستمری غیرمجاز آورده شده است.
سهام
سهام سرمایه گذاری هایی هستند که نشان دهنده مالکیت در یک شرکت هستند. سهام عادی و سهام ترجیحی انواع اصلی سهام هستند. سهامداران عادی حق رای دارند در حالی که سهامداران ترجیحی حق رای ندارند.
صندوق های مشترک
صندوق سرمایه گذاری یک وسیله سرمایه گذاری است که در آن وجوه از تعداد زیادی سرمایه گذار که یک هدف سرمایه گذاری مشترک دارند جمع آوری می شود. یک صندوق سرمایه گذاری مشترک توسط مدیر صندوقی مدیریت می شود که در تعدادی از گزینه ها مانند سهام، اوراق قرضه و ابزارهای بازار پول سرمایه گذاری می کند تا به سود سرمایه برسد.
تفاوت بین مستمری واجد شرایط و غیر واجد شرایط چیست؟
سالیانه واجد شرایط در مقابل غیر واجد شرایط |
|
| سالیانه واجد شرایط به عنوان سالیانه ای گفته می شود که واجد شرایط کسر مالیات است. | سالیانه غیر واجد شرایط، مستمری است که واجد شرایط کسر مالیات نیست. |
| مقابل | |
| سالیانه واجد شرایط یک سرمایه گذاری قبل از مالیات است. | سالیانه غیر واجد شرایط یک سرمایه گذاری پس از مالیات است. |
| نمونه‌ها | |
| طرح‌های IRAs، 401 (k) و 403 (b) نمونه‌های محبوبی برای سالیانه واجد شرایط هستند | سهام و صندوق‌های سرمایه‌گذاری مشترک سالیانه‌های غیر واجد شرایط پرکاربرد هستند. |
| محدودیت های IRS | |
| IRS کمک های سالانه را برای سالیانه واجد شرایط محدود می کند. | محدودیت های IRS برای کمک های سالانه برای سالیانه غیر واجد شرایط اعمال نمی شود. |
خلاصه- سالیانه واجد شرایط در مقابل غیر واجد شرایط
تفاوت اصلی بین مستمری واجد شرایط و غیر واجد شرایط بستگی به این دارد که آیا سالیانه واجد شرایط کسر مالیات (سالیانه واجد شرایط) است یا نه واجد شرایط برای کسر مالیات (سالیانه غیر واجد شرایط). اگر سرمایه گذار زیر 59 سال سن داشته باشد، هر دو نوع مستمری برای خروج زودهنگام 10 درصد جریمه دارند.5 سال. علاوه بر این، سرمایه گذاران باید پس از رسیدن به سن 70.5 سالگی، صرف نظر از واجد شرایط بودن یا عدم واجد شرایط بودن مستمری، شروع به پرداخت مشارکت کنند.
