تفاوت اصلی بین EBITDA و درآمد عملیاتی این است که EBITDA سودآوری یک شرکت را اندازه گیری می کند و به تعیین پتانسیل درآمد کسب و کار کمک می کند در حالی که درآمد عملیاتی سود شرکت را پس از کسر هزینه های عملیاتی از جمله هزینه های عمومی و اداری خروجی اندازه گیری می کند..
هم درآمد عملیاتی و هم EBITDA معیارهای مهم حسابداری هستند که به استخراج عملکرد مالی سازمان ها کمک می کنند. اگرچه درآمد عملیاتی و EBITDA نشان دهنده سود حاصل از شرکت است، EBITDA سود شامل بهره، مالیات، استهلاک و استهلاک را نشان می دهد، در حالی که درآمد عملیاتی سود را پس از برداشتن هزینه های عملیاتی مانند استهلاک و استهلاک نشان می دهد.
EBITDA چیست؟
EBITDA مخفف Earnings Before Interests, Tax, Depreciation and Amortization است. این یک معیار حسابداری است که با استفاده از سود خالص سازمان ها، قبل از کسر هزینه های بهره، مالیات، استهلاک و استهلاک محاسبه می شود. بنابراین، می توان آن را به عنوان سودآوری عملیاتی یک شرکت یا عملکرد عملیاتی یک شرکت تعریف کرد.
EBITDA اغلب در صورت سود و زیان نشان داده می شود، اما این یک اصل حسابداری پذیرفته شده عمومی (GAAP) نیست. با این حال، به طور گسترده در بسیاری از زمینه های مالی هنگام ارزیابی عملکرد یک شرکت، مانند تجزیه و تحلیل اوراق بهادار، استفاده می شود. می توان از EBITDA به عنوان یک شاخص برای مقایسه سودآوری بین شرکت های مختلف استفاده کرد.
داشتن ارزش منفی برای EBITDA نشان می دهد که کسب و کار با سودآوری و جریان نقدی مشکل دارد. با این حال، EBITDA مثبت به طور کامل به این معنی نیست که کسب و کار سودآور است یا پول نقد تولید می کند.
تحلیلگران مالی معمولاً از EBIDTA برای تمرکز بر نتیجه تصمیمات عملیاتی و در عین حال حذف تأثیرات تصمیمات غیرعملیاتی استفاده می کنند. برخی از این تصمیم‌ها شامل هزینه‌های بهره که یک تصمیم تامین مالی است، نرخ‌های مالیاتی که یک تصمیم دولتی است یا اقلام غیرنقدی بزرگ مانند استهلاک و استهلاک که یک تصمیم حسابداری است، می‌شود. به حداقل رساندن اثرات غیرعملیاتی که منحصر به هر شرکت است به سرمایه گذاران کمک می کند تا بر سودآوری عملیاتی به عنوان معیاری منحصر به فرد از عملکرد تمرکز کنند.
فرمول محاسبه EBITDA
EBIDTA=درآمد خالص + بهره + مالیات + استهلاک + استهلاک
درآمد عملیاتی چیست؟
درآمد عملیاتی مقدار سود حاصل از عملیات یک کسب و کار را پس از حذف هزینه های عملیاتی مانند استهلاک، دستمزد و بهای تمام شده کالای فروخته شده (COGS) اندازه گیری می کند.درآمد عملیاتی درآمد ناخالص یک شرکت را که برابر با درآمد کل منهای COGS است، می گیرد و تمام هزینه های عملیاتی را کم می کند. هزینه‌های عملیاتی یک کسب‌وکار هزینه‌هایی هستند که از فعالیت‌های عملیاتی عادی ناشی می‌شوند و شامل مواردی مانند لوازم اداری و خدمات آب و برق هستند.
مهمتر از آن، درآمد عملیاتی معیار غیرمستقیم کارایی است. هرچه درآمد عملیاتی بالاتر باشد، کسب و کار اصلی شرکت سودآورتر است.
عوامل متعددی که می توانند بر درآمد عملیاتی یک کسب و کار تأثیر بگذارند. اینها شامل استراتژی قیمت گذاری، قیمت مواد خام یا هزینه نیروی کار است. این عوامل همچنین مستقیماً با تصمیمات روزانه مدیران مرتبط است.
فرمول درآمد عملیاتی
درآمد عملیاتی=کل درآمد - هزینه های مستقیم - هزینه های غیر مستقیم
درآمد عملیاتی به تحلیلگران مالی اطلاعات مفیدی برای ارزیابی عملکرد عملیاتی شرکت ارائه می دهد و به آنها کمک می کند تا سودآوری عملیاتی را به عنوان معیاری منحصر به فرد از عملکرد تجزیه و تحلیل کنند.این نوع تجزیه و تحلیل به ویژه هنگام مقایسه شرکت های مشابه در یک صنعت واحد بسیار مهم است، به ویژه زمانی که این شرکت ها ممکن است ساختار سرمایه یا محیط های مالیاتی متفاوتی داشته باشند.
رابطه بین EBITDA و درآمد عملیاتی چیست؟
- هم درآمد عملیاتی و هم EBITDA معیارهای حسابداری مهمی هستند که به استخراج عملکرد مالی سازمان ها کمک می کنند.
- این معیارها به مقایسه عملکرد شرکت های مختلف در صنایع مشابه کمک می کند.
تفاوت بین EBITDA و درآمد عملیاتی چیست؟
EBITDA اغلب برای یافتن سودآوری شرکت استفاده می شود، در حالی که از درآمد عملیاتی برای محاسبه میزان درآمد شرکت به سود استفاده می شود. EBITDA سود شامل بهره، مالیات، استهلاک و استهلاک را نشان می دهد، در حالی که درآمد عملیاتی سود پس از برداشتن هزینه های عملیاتی مانند استهلاک و استهلاک را نشان می دهد.بنابراین، این تفاوت کلیدی بین EBITDA و درآمد عملیاتی است.
عملاً، تفاوت بین EBITDA و درآمد عملیاتی را می توان با مطالعه داده های صورت سود واقعی به بهترین وجه درک کرد.
خلاصه - EBITDA در مقابل درآمد عملیاتی
تفاوت کلیدی بین EBITDA و درآمد عملیاتی این است که EBITDA (درآمد قبل از بهره، مالیات، استهلاک و استهلاک) سودآوری شرکت را اندازه گیری می کند در حالی که درآمد عملیاتی سود شرکت را پس از کسر هزینه های عملیاتی از جمله هزینه های عمومی و اداری خروجی اندازه گیری می کند.
