تفاوت کلیدی – Coverdell ESA در مقابل 529
هزینه های تحصیلی هزینه قابل توجهی برای کودک است و بسیاری از والدین از زمانی که فرزندانشان در سنین بسیار پایین هستند شروع به پس انداز می کنند تا از تحصیل خوب اطمینان حاصل کنند. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) و طرح 529 دو گزینه پرکاربرد در ایالات متحده برای پس انداز برای اهداف فوق هستند. تفاوت اصلی بین Coverdell ESA و 529 در این است که Coverdell ESA یک طرح پس انداز آموزشی با مزیت مالیاتی برای پوشش هزینه های تحصیلی ابتدایی و متوسطه آینده است در حالی که 529 نیز یک طرح پس انداز آموزشی مشابه است که به کنار گذاشتن بودجه برای هزینه های آینده کالج کمک می کند.
Coverdell ESA چیست؟
A Coverdell ESA یک طرح پس‌انداز آموزشی با مزیت مالیاتی است که والدین/ سرپرست می‌توانند از طرف ذینفع (احتمالاً یک فرزند یا یک نوه) برای پوشش هزینه‌های آموزشی ابتدایی و متوسطه آینده درخواست دهند. اطلاعات مربوط به هزینه های آموزشی واجد شرایط برای Coverdell ESA را می توان در بخش 530 کد درآمد داخلی یافت. برداشت‌هایی که برای هزینه‌های آموزشی واجد شرایط انجام می‌شود، مالیات به تعویق می‌افتد و وجوه نیز مجاز به رشد بدون مالیات هستند.
اسپانسر نمی تواند پس از رسیدن ذینفع به سن 18 سالگی به Coverdell ESA کمک مالی کند و همچنین نمی توان برای ذینفع بالای 18 سال Coverdell ESA افتتاح کرد. وجوه موجود در Coverdell ESA باید تا زمانی که ذینفع 30 سال دارد بر روی هزینه های تحصیلی واجد شرایط پرداخت شود یا در عوض به یکی دیگر از اعضای خانواده زیر 30 سال داده شود. عنصر دیگری که به وضوح با Coverdell ESA در یک طرح 529 مغایرت دارد این است که محدود سالانه است. محدودیت‌های مشارکت که در آن حد مجاز تا سن ۱۸ سالگی نمی‌تواند از ۲۰۰۰ دلار برای هر ذینفع تجاوز کند.
شکل 01: Coverdell ESA بودجه ای را برای هزینه های آموزشی ابتدایی و متوسطه آینده پس انداز می کند
وجوه در ESA های Coverdell می توانند طیف وسیعی از گزینه های سرمایه گذاری از جمله سهام، اوراق قرضه و صندوق های سرمایه گذاری را مجاز کنند. اگر وجوه برای اهداف غیر آموزشی برداشت شود، مالیات 10٪ به عنوان جریمه در نظر گرفته می شود.
طرح 529 چیست؟
529 همچنین یک طرح پس انداز تحصیلی با مزیت مالیاتی است که والدین/سرپرست می توانند از طرف ذینفع برای کنار گذاشتن بودجه برای هزینه های آینده کالج درخواست دهند. 529 طرح رسماً به عنوان برنامه های شهریه واجد شرایط نامگذاری شده اند و توسط ایالت ها یا مؤسسات آموزشی حمایت می شوند و توسط بخش 529 قانون درآمد داخلی مجاز هستند. اکثر 529 طرح محدودیت مشارکت مادام العمر حداقل 300000 دلار را ارائه می دهند.برنامه شهریه پیش پرداخت و طرح پس انداز کالج دو نوع اصلی طرح 529 هستند.
طرح پیش پرداخت شهریه
در طرح شهریه پیش‌پرداخت، والدین/سرپرست‌ها می‌توانند شهریه و هزینه‌های آینده کودک را با نرخ فعلی پیش‌پرداخت کنند
طرح پس انداز دانشگاه
این فرصتی را به والدین/ سرپرستان می دهد تا در حسابی که برای پرداخت هزینه تحصیلات عالی کودک در هر موسسه آموزشی واجد شرایط ایجاد شده است مشارکت کنند
شکل 02: طرح 529 باعث صرفه جویی در بودجه برای هزینه های آتی دانشگاه می شود
برخلاف Coverdell ESA، 529 طرح محدودیت سنی ندارند که در آن وجوه باید پرداخت شود. با توجه به سرمایه گذاری ها، طرح های 529 مانند Coverdell ESA طیف گسترده ای از گزینه ها را ندارد.
برداشت 529 طرح مشمول مالیات بر درآمد نیست.اما اگر وجوه برای مقاصد غیر آموزشی برداشت شود، مالیات 10 درصد به عنوان جریمه در نظر گرفته می شود. طبق کارمزدها، هزینه‌های نگهداری سالانه و هزینه‌های مدیریت دارایی از 529 طرح دریافت می‌شود که سرمایه‌گذاری اولیه نیز مشخص شده است.
شباهت‌های Coverdell ESA و 529 چیست؟
- وجوه کمکی برای Coverdell ESA و 529 معاف از مالیات است.
- جریمه 10٪ برای برداشت زودهنگام برای Coverdell ESA و 529 اعمال می شود.
تفاوت بین Coverdell ESA و 529 چیست؟
Coverdell ESA در مقابل 529 |
|
| A Coverdell ESA یک طرح پس انداز آموزشی با مزیت مالیاتی است که والدین/ سرپرست می توانند از طرف یک ذینفع برای پوشش هزینه های تحصیلی ابتدایی و متوسطه آینده درخواست دهند. | 529 یک طرح پس انداز تحصیلی با مزیت مالیاتی است که والدین/ سرپرست می توانند از طرف ذینفع برای آن درخواست دهند و بودجه ای را برای هزینه های آینده کالج کنار بگذارند. |
| محدودیت مشارکت | |
| محدودیت مشارکت سالانه برای Coverdell ESA 2000 دلار برای هر ذینفع تا سن 18 سالگی است. | محدودیت مشارکت مادام العمر حداقل 300000 دلار در اکثر 529 طرح موجود است. |
| گزینه های سرمایه گذاری | |
| وجوه در ESAهای Coverdell مجاز به سرمایه‌گذاری در طیف وسیعی از گزینه‌های سرمایه‌گذاری از جمله سهام، اوراق قرضه و صندوق‌های متقابل هستند. | طرح های 529 تعداد محدودی گزینه سرمایه گذاری دارند. |
خلاصه - Coverdell ESA در مقابل 529
تفاوت بین Coverdell ESA و 529 عمدتاً به نوع هزینه های آموزشی که هر طرح پوشش می دهد بستگی دارد. در حالی که Coverdell ESA بودجه ای را برای هزینه های آتی آموزش ابتدایی و متوسطه جمع آوری می کند، 529 به طور خاص بودجه را برای تحصیلات دانشگاهی جمع آوری می کند.تعدادی تفاوت دیگر مانند محدودیت سهم و گزینه های سرمایه گذاری نیز بین این دو طرح یافت می شود. علاوه بر این، هر دو برای برداشت وجه برای هزینه‌های آموزشی واجد شرایط جریمه می‌شوند.
دانلود نسخه PDF Coverdell ESA vs 529
می توانید نسخه PDF این مقاله را دانلود کنید و طبق یادداشت های نقل قول برای اهداف آفلاین از آن استفاده کنید. لطفاً نسخه PDF را از اینجا دانلود کنید تفاوت بین Coverdell ESA و 529.
