تفاوت کلیدی – UTMA در مقابل 529
بیشتر والدین از زمانی که فرزندانشان در سنین پایین هستند شروع به پس انداز می کنند تا آینده ای موفق برای آنها تضمین کنند. در میان هزینه های دیگر، شهریه برای کالج مهم ترین هزینه است. UTMA (قانون نقل و انتقالات یکنواخت به خردسالان) و طرح 529 دو گزینه در ایالات متحده برای پس انداز برای اهداف فوق هستند. تفاوت اصلی بین UTMA و 529 در این است که UTMA یک حساب نگهبان است که توسط یک بزرگسال (احتمالاً والدین یا سرپرست) از طرف یک خردسال افتتاح و مدیریت می شود در حالی که طرح 529 یک طرح پس انداز آموزشی با مزیت مالیاتی است که توسط یک ایالتی یا مؤسسه آموزشی طراحی شده برای کمک به خانواده ها در کنار گذاشتن بودجه برای هزینه های آینده دانشگاه.
UTMA چیست؟
UTMA (قانون نقل و انتقالات یکسان به خردسالان) یک حساب نگهبان (حساب نگهداری) است که توسط یک بزرگسال (احتمالاً والدین یا قیم) از طرف یک خردسال افتتاح و مدیریت می شود. UTMA را می توان در یک بانک یا در موسسه مالی دیگری افتتاح کرد. دارایی های مالی مانند سهام، اوراق قرضه و گواهی سپرده را می توان در یک حساب UTMA نگهداری کرد و همچنین می توان از این حساب برای انتقال مبلغ یکجای پول، املاک و مستغلات یا سایر ارث به یک خردسال استفاده کرد. مالکیت قانونی تمام دارایی ها به ذینفع، یعنی خردسال است. پول و دارایی ها معمولاً در سن 18 تا 21 سالگی بسته به ایالت به کنترل ذینفع واگذار می شود و به آنها این حق را می دهد که طبق صلاحدید خود از وجوه استفاده کنند. وجوه و دارایی‌ها در UTMA غیرقابل برگشت هستند و متولی نمی‌تواند پولی را که به حساب آورده شده برداشت کند.
حداقل هزینه سرمایه گذاری اولیه و تعمیر و نگهداری برای UTMA دریافت می شود. اگر حساب دارای حداقل موجودی روزانه 300 دلار برای هر چرخه صورت‌حساب باشد، هزینه تعمیر و نگهداری قابل اعمال نیست.برخلاف 529، با استفاده از وجوه در UTMA برای مقاصد آموزشی نمی توان یک مزیت مجزا به دست آورد زیرا وجوه صرف نظر از اینکه برای چه چیزی استفاده می شود مشمول مالیات بر درآمد می شوند. پس انداز مالیاتی موجود در UTMA برای والدین/سرپرست است زیرا ممکن است مالیات بر درآمد با انتقال وجوه یا دارایی به فرزند کاهش یابد.
529 چیست؟
طرح 529 یک طرح پس انداز تحصیلی با مزیت مالیاتی است که توسط یک ایالت یا مؤسسه آموزشی ارائه می شود که برای کمک به خانواده ها در کنار گذاشتن بودجه برای هزینه های آتی دانشگاه طراحی شده است. 529 طرح رسماً به عنوان برنامه های شهریه واجد شرایط نامگذاری شده اند و توسط ایالت ها یا مؤسسات آموزشی حمایت می شوند و توسط بخش 529 قانون درآمد داخلی مجاز هستند. در اکثر طرح ها، وجوه سرمایه گذاری شده در 529 می تواند برای تامین مالی دانشگاه در سراسر کشور استفاده شود. وجوه کمک‌شده به طرح 529 به احتمال زیاد برای هزینه‌های آموزشی استفاده می‌شود، برخلاف UTMA که کودکان می‌توانند پس از به دست آوردن کنترل حساب، از وجوه برای هر هدفی که می‌خواهند استفاده کنند.دو نوع طرح 529 به شرح زیر موجود است.
طرح پیش پرداخت شهریه
در طرح شهریه پیش‌پرداخت، والدین/سرپرست‌ها می‌توانند شهریه و هزینه‌های آینده کودک را با نرخ فعلی پیش‌پرداخت کنند.
طرح پس انداز دانشگاه
این فرصتی را به والدین/ سرپرستان می دهد تا در حسابی که برای پرداخت هزینه تحصیلات عالی کودک در هر موسسه آموزشی واجد شرایط ایجاد شده است، مشارکت کنند.
برداشت از 529 طرح مشمول مالیات بر درآمد نیست. اما اگر وجوه برای مقاصد غیر آموزشی برداشت شود، مالیات 10 درصد به عنوان جریمه در نظر گرفته می شود. طبق کارمزدها، هزینه‌های نگهداری سالانه و هزینه‌های مدیریت دارایی برای 529 طرح دریافت می‌شود و سرمایه‌گذاری اولیه نیز مشخص شده است.
شباهت‌های بین UTMA و 529 چیست؟
وجوه در UTMA و 529 از مزایای مالیات بر درآمد برخوردارند
تفاوت بین UTMA و 529 چیست؟
UTMA در مقابل 529 |
|
| UTMA یک حساب سرپرست است که توسط یک بزرگسال (احتمالاً والدین یا قیم) از طرف یک خردسال باز و مدیریت می شود. | طرح 529 یک طرح پس انداز تحصیلی با مزیت مالیاتی است که توسط یک ایالت یا مؤسسه آموزشی ارائه می شود که برای کمک به خانواده ها در کنار گذاشتن بودجه برای هزینه های آتی دانشگاه طراحی شده است. |
|
مالکیت صندوق | |
| با UTMA، وجوه دارایی کودک محسوب می شود. | با طرح 529، وجوه به عنوان دارایی والدین در نظر گرفته می شود. |
| پنالتی | |
| هیچ جریمه ای برای برداشت وجه از UTMA دریافت نمی شود. | اگر وجوه طرح 529 برای اهداف غیر آموزشی برداشته شود، 10٪ جریمه اعمال می شود. |
| کارمزد نگهداری | |
| اگر حساب حداقل موجودی روزانه 300 دلار داشته باشد، هیچ هزینه نگهداری اعمال نمی شود. | هزینه نگهداری به صورت سالانه دریافت می شود. |
خلاصه - UTMA در مقابل 529
تفاوت بین UTMA و 529 عمدتاً به این واقعیت بستگی دارد که وجوه موجود در UTMA می تواند برای انجام هر نوع هزینه آتی خردسال مورد استفاده قرار گیرد در حالی که 529 برای پس انداز هزینه های آتی دانشگاه تعیین شده است. تفاوت ها را می توان از نظر جریمه و هزینه های نگهداری اعمال شده برای هر طرح نیز یافت. تعداد بیشتری از گزینه های سرمایه گذاری برای UTMA ها در دسترس است، که آن را در مقایسه با 529 طرحی که تعداد محدودی از گزینه های سرمایه گذاری از دیدگاه سرمایه گذار دارند، سرمایه گذاری بهتری را تبدیل می کند.
دانلود نسخه PDF UTMA در مقابل 529
می توانید نسخه PDF این مقاله را دانلود کنید و طبق یادداشت های نقل قول برای اهداف آفلاین از آن استفاده کنید. لطفاً نسخه PDF را از اینجا دانلود کنید تفاوت بین UTMA و 529.
