Roth IRA در مقابل IRA سنتی
برنامه ریزی بازنشستگی بخش مهمی در زندگی همه است. نمی توان به سادگی یک شبه برنامه را بدون دانش کافی در مورد برنامه های موجود شروع کرد. اما قبل از هر چیز باید انگیزه شروع یک برنامه را داشت. دانش در مورد ابزارهای برنامه ریزی بازنشستگی و مزایای آنها برای تصمیم گیری در مورد میزان پس انداز و بهترین راه های انجام این کار مهم است.
۱۱ نوع برنامه بازنشستگی وجود دارد، اما دو مورد از محبوب‌ترین آنها IRA سنتی و Roth IRA هستند.
قرارداد بازنشستگی انفرادی یا IRA، یک طرح پس‌انداز شخصی بر اساس قوانین ایالات متحده است که به فرد اجازه می‌دهد هنگام کسب درآمد برای بازنشستگی پول کنار بگذارد و مزایای مالیاتی ارائه دهد.
زمانی که تصمیم به باز کردن یک قرارداد بازنشستگی فردی یا IRA گرفتید، باید نوع IRA مناسب برای آنها را تعیین کنید. آیا Roth IRA باز کنید یا IRA سنتی یا هر دو، زیرا این کار پیامدهای مالی زیادی دارد. در اینجا ما سعی می کنیم با مقایسه و تمایز هر دو طرح، حقایق مهمی برای تصمیم گیری ارائه دهیم.
ایرای سنتی
IRA اصلی (گاهی اوقات IRA معمولی یا معمولی نامیده می شود) به عنوان "IRA سنتی" نامیده می شود.
در IRA سنتی، ممکن است فرد بتواند بخشی یا تمام سهم خود را به IRA از درآمد مشمول مالیات کسر کند و همچنین ممکن است واجد شرایط دریافت اعتبار مالیاتی معادل درصدی از مشارکت باشد. مبالغ در IRA، از جمله درآمد، معمولاً تا زمانی که توزیع نشده اند مشمول مالیات نمی شوند.
مبالغی که از IRA خود برداشت می کنید مشمول مالیات کامل یا جزئی در سالی است که آنها را برداشت می کنید. اگر فقط سهم قابل کسر پرداخت کرده اید، یعنی اگر قبلاً برای مشارکت شرکت کننده IRA خود کسر مالیات دریافت کرده اید، پس برداشت ها کاملا مشمول مالیات هستند.
اگر در پایان سال مالیاتی و شما (یا همسرتان، در صورت ارائه اظهارنامه مشترک، کمتر از 70 سال داشتند، می توانید در هر زمان یک IRA سنتی راه اندازی کنید و به یک IRA سنتی کمک کنید.) غرامت مشمول مالیات، مانند دستمزد، حقوق، کمیسیون، انعام، پاداش، یا درآمد خالص از خوداشتغالی دریافت کرده است. نفقه مشمول مالیات (کمک هزینه) و پرداخت های نگهداری جداگانه که توسط یک فرد دریافت می شود به عنوان غرامت برای اهداف IRA تلقی می شود.
غرامت شامل درآمد و سود حاصل از دارایی، مانند درآمد اجاره، سود و درآمد سود سهام یا هر مبلغی که به عنوان درآمد مستمری یا مستمری دریافت می شود، یا به عنوان غرامت معوق نمی شود.
اگر هم شما و هم همسرتان غرامت دریافت می کنید و زیر ۷۰ و نیم سال سن دارید، هر یک از شما می توانید یک IRA راه اندازی کنید. شما هر دو نمی توانید در یک IRA شرکت کنید. اگر یک اظهارنامه مشترک ارسال کنید، فقط یکی از شما باید غرامت داشته باشد.
شما می توانید یک IRA سنتی داشته باشید، حتی اگر تحت پوشش هر برنامه بازنشستگی دیگری باشید. با این حال، اگر شما یا همسرتان تحت پوشش برنامه بازنشستگی کارفرما هستید، ممکن است نتوانید تمام سهم خود را کسر کنید.
می توانید IRA را در بانک/موسسه مالی/صندوق مشترک/شرکت بیمه عمر یا از طریق کارگزار سهام خود راه اندازی کنید.
دو مزیت IRA سنتی زیر است:
- ممکن است بتوانید بسته به شرایط خود برخی یا همه مشارکت های خود را در آن کسر کنید.
- به طور کلی، مبالغ در IRA شما، از جمله درآمدها و سودها، تا زمانی که توزیع نشده باشند، مشمول مالیات نمی شوند.
Roth IRA
A Roth IRA نوع خاصی از طرح بازنشستگی انفرادی بر اساس قوانین ایالات متحده است که معمولاً مشروط به رعایت شرایط خاص مالیاتی ندارد. نام Roth IRA برای حامی اصلی قانونگذاری آن، سناتور فقید ویلیام راث از دلاور، انتخاب شد.
A Roth IRA با IRA سنتی در معافیت های مالیاتی متفاوت است. برخلاف سهم کسر به یک IRA سنتی، سهم Roth IRA هرگز قابل کسر نیست. در عوض Roth IRA در صورت خروج از طرح در دوران بازنشستگی معاف از مالیات است.
همچنین، همه توزیع‌های واجد شرایط معاف از مالیات هستند، اما مانند هر طرح بازنشستگی دیگر، توزیع‌های غیرمجاز از Roth IRA ممکن است در صورت انصراف مشمول جریمه شوند.
توزیع واجد شرایط برداشتی است که حداقل پنج سال پس از ایجاد اولین Roth IRA خود و زمانی که شما 59.5 ساله هستید یا در صورت ناتوانی یا استفاده از برداشت برای خرید خانه اول یا متوفی (در این صورت ذینفع) برداشته می شود. جمع می کند).
این مزیتی است که Roth IRA ممکن است در مقایسه با IRA سنتی داشته باشد.
پس از رسیدن به سن 70½ سالگی می توان به Roth IRA خود کمک کرد و تا زمانی که زنده هستید می توانید مبالغی را در Roth IRA خود بگذارید.
Roth IRA می تواند یک حساب بازنشستگی انفرادی یا یک مستمری بازنشستگی انفرادی باشد و مشمول همان قوانینی باشد که برای IRA سنتی اعمال می شود، با چند استثنا.
حساب بازنشستگی فردی یک حساب امانی یا نگهداری است که در ایالات متحده برای منفعت انحصاری شما یا ذینفعانتان راه اندازی شده است. حساب توسط یک سند مکتوب ایجاد می شود. سند باید نشان دهد که حساب دارای تمام شرایط زیر است.
- امین یا متولی باید یک بانک، یک اتحادیه اعتباری بیمه شده فدرال، یک انجمن پس انداز و وام، یا یک نهاد مورد تایید IRS باشد تا به عنوان امین یا متولی عمل کند.
- قیم یا قیم به طور کلی نمی تواند سهمی بیش از مبلغ قابل کسر برای سال را بپذیرد. با این حال، کمک های جابجایی و سهم کارفرما به مستمری کارمند ساده شده (SEP) می تواند بیشتر از این مقدار باشد.
- کمک مالی، به استثنای مشارکت های جابجایی، باید به صورت نقدی باشد. Rollovers را بعداً ببینید.
- شما باید همیشه یک حق غیرقابل انصراف برای مبلغ داشته باشید.
- پول موجود در حساب شما را نمی توان برای خرید بیمه نامه زندگی استفاده کرد.
- دارایی‌های موجود در حساب شما را نمی‌توان با سایر دارایی‌ها ترکیب کرد، مگر در صندوق سرمایه‌گذاری مشترک یا صندوق سرمایه‌گذاری مشترک.
- شما باید تا اول آوریل سال بعد از سالی که در آن به سن 70½ سالگی می رسید دریافت توزیع ها را آغاز کنید.
سالیانه بازنشستگی انفرادی
می توانید با خرید یک قرارداد مستمری یا یک قرارداد وقف از یک شرکت بیمه عمر، یک مستمری بازنشستگی فردی تنظیم کنید.
سالیانه بازنشستگی انفرادی باید به نام شما به عنوان مالک صادر شود، و یا شما یا ذینفعان شما که از شما زنده می مانند تنها کسانی هستند که می توانند مزایا یا پرداخت ها را دریافت کنند.
سالیانه بازنشستگی انفرادی باید همه شرایط زیر را داشته باشد.
- تمام منافع شما در قرارداد باید غیرقابل جبران باشد.
- قرارداد باید مقرر کند که شما نمی توانید بخشی از آن را به شخص دیگری غیر از صادرکننده انتقال دهید.
- باید حق بیمه های انعطاف پذیری وجود داشته باشد تا در صورت تغییر غرامت، پرداخت شما نیز تغییر کند. این ماده در مورد قراردادهای صادر شده پس از 6 نوامبر 1978 اعمال می شود.
- قرارداد باید مقرر کند که مشارکت‌ها نمی‌تواند بیش از مبلغ قابل کسر برای IRA در سال باشد، و باید از حق بیمه بازپرداخت شده برای پرداخت حق بیمه‌های آینده یا خرید مزایای بیشتر قبل از پایان سال تقویمی استفاده کنید. پس از سالی که در آن بازپرداخت دریافت می کنید.
- توزیع باید تا اول آوریل سال بعد از سالی که در آن به سن 70½ سالگی می رسید آغاز شود.
برای Roth IRA بودن، حساب یا سالیانه باید به عنوان Roth IRA در هنگام راه‌اندازی تعیین شود.
کسی می تواند به یک IRA سنتی یا Roth IRA یا هر دو کمک کند. اما مجموع کمک‌های مالی به هر یک از این طرح‌ها نمی‌تواند از درآمد کسب‌شده فرد بیشتر شود.
به طور خلاصه؛
در IRA سنتی، مالیات قابل کسر است، به این معنی که پولی که در IRA خود سپرده‌گذاری می‌کنید مشمول مالیات نمی‌شود مگر اینکه سالها بعد آن پول را برداشت کنید. در واقع، سپرده شما در طول سالها بدون مالیات افزایش می یابد و زمانی که و تنها زمانی که در نهایت پول را برای بازنشستگی خود برداشت کنید (یعنی بعد از سن 59 1/2)، با نرخ مالیات بر درآمد معمولی مشمول مالیات می شوید..
اما اگر وجوه را قبل از 59 سال 1/2 برداشت کنید، باید هم مالیات بر درآمد را بپردازید و هم 10 درصد جریمه برای هر درآمدی که به دست آمده است. اما، اگر قرار است برداشت‌های شما برای هزینه‌های استثنایی پذیرفته شده پرداخت شود، جریمه 10٪ برداشت زودهنگام لغو می‌شود.
مشارکت های IRA راث هرگز از مالیات کسر نمی شود. در عوض، Roth IRA معافیت مالیاتی برای خروج از طرح در دوران بازنشستگی ارائه می‌دهد.
همچنین، Roth IRA با اجازه دادن به توزیع‌های واجد شرایط معاف از مالیات بدون جریمه قبل از سن بازنشستگی، انعطاف‌پذیری زیادی را فراهم می‌کند. به عنوان مثال، خریدارانی که برای اولین بار خانه خریداری می کنند، می توانند 10000 دلار سود بدون جریمه و بدون مالیات دریافت کنند، اگر این پول حداقل برای پنج سال مالیاتی در Roth IRA بوده باشد. وقفه هایی نیز برای هزینه های آموزشی وجود دارد.
